Descubre cómo la combinación de Salud y Decesos se convierte en la herramienta fiscal y emocional definitiva para tu plantilla.
Categoría: Empresas / Recursos Humanos / Estrategia Empresarial / Cultura Corporativa / Retribución Flexible
Cada año se presenta el complejo rompecabezas en el entorno económico y laboral de cualquier empresa, empresario, gerente o director de RRHH: se revisan o actualizan las nóminas, la inflación sigue presionando el poder adquisitivo de los empleados, el talento es cada vez más difícil de retener y, sin embargo, los márgenes operativos no permiten disparar la masa salarial con subidas generalizadas.
La pregunta que resuena en las oficinas y despachos es: ¿Cómo puedo mejorar las condiciones de mis trabajadores y de mi equipo sin destrozar la cuenta de resultados?
La respuesta no está en aumentar la nómina bruta tradicional, sino en aplicar Ingeniería Retributiva.
En PROPERLIA hemos analizado la estrategia que están adoptando las empresas más eficientes: implementar sistemas de beneficios en Salud y Decesos. No como un gasto, sino como una herramienta de inversión fiscal y de ofrecer un servicio básico a los trabajadores.
Aquí te explicamos por qué esta combinación es una gran estrategia tanto para la empresa como para el trabajador:
1. EL SEGURO DE SALUD COLECTIVO
1.A El Beneficio Fiscal: Más dinero en el bolsillo del empleado
Incluir el seguro médico en el paquete retributivo es la forma matemática más inteligente de «subir el sueldo» y ofrecer un beneficio a los trabajadores gracias a la legislación española actual.
La Exención en IRPF:
Los primeros 500 € anuales destinados a seguro de salud por persona (y familiares directos) están exentos de tributación para el trabajador.
- En la práctica: Si subes 500 € brutos en nómina a un empleado, Hacienda se queda una parte importante. Si inviertes esos 500 € en su salud, el empleado recibe el valor íntegro. Es una subida de salario neto real a coste cero de impuestos para él.
- Para la empresa: Es un gasto 100% deducible en el Impuesto de Sociedades.
1.B Rentabilidad para la empresa: Deducción y Productividad
No es un gasto, es una inversión con retorno directo:
- Gasto Deducible: Para la empresa, el coste de las primas es 100% deducible en el Impuesto de Sociedades.
- Ataque al Absentismo: El coste invisible de muchas empresas son las listas de espera de la Sanidad Pública. Un seguro privado reduce los tiempos de diagnóstico, pruebas, especialistas y recuperación de meses a días. Esto minimiza drásticamente el impacto y la duración de las bajas laborales en tu operativa.
2. EL SEGURO DE DECESOS COLECTIVO
2.A Un mensaje corporativo potente
El seguro de decesos es un producto con un inmenso arraigo cultural en España, pero a menudo se malinterpreta. No se trata de «pagar un entierro», sino de solucionar un problema. Al incluirlo, la empresa lanza un mensaje muy claro: «No solo nos importas tú como activo laboral; nos importa la tranquilidad de tu familia». Cubrir los trámites burocráticos, legales y logísticos en un momento tan delicado genera una gratitud y lealtad que difícilmente se rompe con una simple oferta de la competencia.
Es el gran olvidado en los beneficios sociales, a pesar de ser uno de los seguros más valorados en los hogares españoles. Sin embargo, es uno de los beneficios con mayor ratio valor percibido / coste real, algo clave cuando se diseñan planes de compensación eficientes.
2.B Máximo valor percibido, Mínimo coste empresarial
¿Por qué incluirlo siempre en tu plan laboral? Es una cuestión de asimetría entre coste y valor:
- Coste marginal para la empresa: Asegurar a un colectivo en decesos tiene un coste económico extremadamente bajo en comparación con otros beneficios sociales.
- Valor máximo para el empleado: Para el trabajador, eliminas un gasto que probablemente ya paga de su bolsillo (y que suele subir con la edad) o una preocupación latente sobre el futuro. El valor que el empleado percibe es muy superior al coste real que la empresa asume.
3. TIPOLOGÍA: ¿CÓMO IMPLEMENTARLO EN TU EMPRESA?
En PROPERLIA solemos plantear tres escenarios posibles. Aquí te explico las diferencias técnicas y estratégicas de cada modalidad para que elijas la que mejor encaje en tu política de RRHH:
3.1. Beneficio Social (Financiación Total)
«La empresa paga e invita»
Es la modalidad más tradicional y la que genera mayor impacto emocional. La empresa asume el 100% del coste de la póliza por encima del salario del trabajador.
- Cómo funciona: El empleado no paga nada. Es un «regalo» corporativo que se suma a su sueldo.
- En Salud: Es la opción reina. La empresa se deduce el gasto (Impuesto de Sociedades) y el empleado recibe el servicio sin tributar por ello (hasta 500 €/año, exentos de IRPF).
- En Decesos: Al pagarlo la empresa, el empleado percibe un alto valor de cuidado familiar. Fiscalmente, se considera retribución en especie (el empleado tributa por ese importe pequeño en su IRPF), pero el coste es tan bajo que el impacto en su nómina es insignificante comparado con la tranquilidad que recibe.
- Ideal para: Fidelizar talento clave y reducir el absentismo drásticamente.
3.2. Retribución Flexible (Salario a la Carta)
«El empleado paga, pero ahorra dinero»
Aquí la empresa no incrementa sus costes. Simplemente, actúa como intermediaria para que el empleado pague el seguro desde su salario bruto, consiguiendo un ahorro fiscal y de precio.
- Cómo funciona: El empleado decide voluntariamente destinar parte de su sueldo bruto a pagar el seguro. El dinero se descuenta de la nómina antes de calcular los impuestos.
- En Salud (El gran ahorro): Al descontarse del bruto, la base imponible del IRPF baja. Además, se aplica la exención de los 500 €. Resultado: El seguro le sale al empleado entre un 30% y un 40% más barato que si lo contratara por su cuenta con su dinero neto.
- En Decesos y Salud (Poder de Negociación): Aunque en Decesos no existe la misma exención fiscal que en Salud, la Retribución Flexible sigue siendo muy atractiva por la Economía de Escala. Como PROPERLIA negocia un precio de colectivo (mucho más barato que el precio de calle individual), al empleado le compensa contratarlo a través de la empresa, aunque lo pague él.
- Ideal para: Empresas con presupuesto ajustado que quieren ofrecer mejoras a la plantilla sin gastar un euro extra.
3.3. Modelo Mixto (Copago)
«Un esfuerzo compartido»
Es el punto intermedio. La empresa subvenciona una parte de la prima y el empleado paga el resto.
- Cómo funciona: La empresa puede decidir pagar, por ejemplo, el 50% del seguro, o una cantidad fija (ej. 20€/mes), y el resto se descuenta de la nómina del trabajador.
- Ventaja: La empresa controla el presupuesto máximo que quiere gastar, pero el empleado percibe que la compañía le ayuda. Además, al ser una póliza colectiva de empresa, ambos se benefician de las mejores condiciones y precios de PROPERLIA.
- Ideal para: Incluir a familiares. Es muy común que la empresa pague el seguro del empleado (Beneficio Social) y el empleado pague el de su cónyuge e hijos mediante descuento en nómina (Retribución Flexible).
4. LA GESTIÓN: DERRIBANDO LA BARRERA ADMINISTRATIVA
Sabemos que el freno principal para implementar esto no es el coste, sino la gestión. «No tengo tiempo para tramitar altas y bajas de pólizas» es la objeción más común.
Ahí es donde el papel de una correduría especializada es vital. En PROPERLIA actuamos como un departamento de beneficios externalizado:
- Negociación Mayorista: Accedemos a negociar condiciones específicas para empresas (eliminación de carencias, preexistencias cubiertas, tarifas planas por tramos de edad).
- Interlocutor Único: Centralizamos toda la gestión. Tu departamento de RRHH solo tiene que notificar las variaciones de plantilla; nosotros nos encargamos del resto.
5. CONCLUSIÓN ¿CUÁL ES LA MEJOR OPCIÓN PARA TU EMPRESA?
Una empresa inteligente no es la que más gasta, sino la que mejor optimiza sus recursos. Unir eficiencia fiscal y con protección familiar de los empleados crea un paquete de retribución muy beneficioso para ambos.
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